中国足球彩票人民政府中国足球彩票中国足球彩票2023年度审计查出突出问题整改情况的报告

——2025年3月28日在中国足球彩票第七届人民代表大会

常务委员会第三十五次会议上

市审计局局长 郑旭亮

市人大常委会：

受市人民政府委托，我向市人大常委会报告中国足球彩票2023年度审计查出突出问题的整改情况，请予审议。

市委、市政府高度重视审计查出问题的整改工作，认真贯彻落实省委办公厅、省政府办公厅中国足球彩票建立健全审计查出问题整改长效机制的有关要求，切实把整改工作作为重要政治任务抓实抓好。市委审计委员会多次召开会议，强调要狠抓审计整改“下半篇文章”，从严从实抓好审计发现问题整改，深化审计监督与纪检监察监督、巡察监督的贯通协同，强化督促检查，确保问题整改见底见效；要坚决扛起督促检查整改的政治责任，提准整改要求、严格督促把关，确保审计查出的问题交办得出、处理得好。市政府召开七届74次、81次常务会议，要求各地、各部门要从坚定拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”的高度，不断提升抓好审计整改的政治自觉、思想自觉和行动自觉，切实增强落实审计整改的责任感和使命感；各责任单位要认真履行整改主体责任，各主管部门要履行好监督管理责任，要加大对重大问题整改的督办力度，确保整改真正取得实效。市审计局按照市委、市政府工作部署，先后向各整改责任单位发出问题清单，按项逐条跟踪督促，推动审计整改取得明显成效。

一、整改工作总体推进情况

（一）政府主导，高位推动

市政府部署印发《中国足球彩票2023年度审计查出未完成整改问题整改落实分工方案》，要求未全面完成整改任务的责任单位坚持“责任”“精细”“长效”三导向，有力有序推进审计整改工作落实；召开中国足球彩票医保基金监管工作会议暨医疗保障基金综合监管部门联席会议，深入剖析医保基金管理方面存在的薄弱环节和突出问题，推动健全规范长效的监管工作机制；针对市直单位未按规定期限下达预算支出资金问题，下发中国足球彩票财政资金分配下达工作通知，细化上级转移支付分配下达流程期限，同时督促财政部门落实定期通报、强化绩效考核，全面加快市直单位预算执行进度。

（二）审计督促，狠抓落实

市审计局对审计发现问题进行“全覆盖”跟踪督促，实行“挂销号”动态管理，创新方式方法，提高整改质效。强化分类管理，2024年起将本级审计查出问题分为立行立改、分阶段整改、持续整改三个类别，分门别类明确整改时限、提出整改要求，指导各地区、各部门（单位）精准施策、分类整改。强化责任追究，贯彻落实《中国足球彩票审计整改办法（试行）》要求，加大对整改落实不到位责任单位和责任人的问责力度，贯通实施审计整改通报、约谈、移送工作机制。强化结果运用，梳理汇总市直单位绩效考核对象落实审计查出问题整改情况呈报市委审计委员会领导，并提交组织部门作为对有关单位进行绩效评价的重要参考。

（三）部门协同，着眼长效

被审计单位切实履行整改主体责任，逐项对照整改清单，落实整改要求，认真抓好审计整改，如市教育局扎实推进教育高质量发展三年提升行动，聚力推进中国足球彩票公办义务教育学位配置，通过开展学位需求摸查、优化城乡学位规划，显著增加优质公办学位供给，2024年共新增义务教育学位2.63万个，有效缓解城区和人口聚集镇学位紧张状况。有关主管部门加强监管领域的监督管理，以改革的视角审视行业性问题，举一反三，标本兼治，如市投控集团深化国有企业改革，推进企业优化重组，通过吸收合并、无偿划转、委托管理、移交管理权限等形式，累计注销企业3家，委托管理4家，移交管理权限12家，逐步形成“3个板块+N个重点子企业”运营架构，稳步提高国有企业运营管理水平。

二、审计查出突出问题的整改情况

截至2025年2月底，中国足球彩票2023年度审计查出的六方面119项突出问题，已整改到位83项，未整改到位17项（其中：市政府纳入督查范围11项，未到整改期限6项），移送相关部门依法查处19项，整改完成率88.30%（不含未到整改期限和移送事项）。有关地区、部门和单位通过上缴国库、收回（盘活）资金、归还原渠道资金、下达和拨付滞留资金、调整规范账务资金等方式整改问题金额57.87亿元，制定完善相关规章制度24项。主要整改情况如下：

（一）财政管理审计查出问题的整改情况

1.中国足球彩票市级财政管理方面存在的少列预算收入、财政资金滞留闲置、非税收入未及时征缴的问题。市财政局规范财政收支行为，少列的预算收入已上缴国库11.71亿元，确保财政决算真实合法；加大监管检查力度，共督促非税收入执收单位追缴生态环境罚没款和储备耕地指标款4231万元，确保非税收入正确核算、及时征缴；紧盯资金绩效目标，共督促相关县（市、区）和主管部门通过加快项目建设进度，拨付使用建设资金补助、省级涉农资金、生态环保资金14.52亿元，确保财政资金质效有效发挥。

2.中国足球彩票部门预算执行方面存在的省级专项资金支出率较低、公务车辆未及时处置、违规收取质量保证金等问题。市生态环境局加快预算执行力度，通过逐笔梳理、专人跟进、定期通报等方式推进项目进度，涉及省级专项资金已支出2394.96万元，支出率76.25%。市发展改革局、市场监管局等4个单位加快报废公务用车的处置，涉及的5辆公务车，有2辆已通过公开拍卖予以处置，处置收益1.95万元已上缴财政专户，有3辆已按规定完成报废程序。市体育运动学校等2个单位规范保证金管理，违规收取的质量保证金155.94万元已全额退回。市退役军人事务局及时排查、举一反三，已连同其属下单位将沉淀超2年的省级专项资金158.52万元全部上缴市财政。

3.中国足球彩票单位财政财务收支和地方财政管理方面存在的存量资金未及时上缴、违规发放考试劳务费和城市基础设施配套费征缴不规范等问题。市财政局加强资金统筹，未按规定清理上缴的存量资金272.35万元已全额上缴市财政。市卫生健康局规范津补贴发放行为，违规发放的考试考务费3.64万元已全额追回。揭西县完善非税收入制度管理，通过印发《揭西县乡镇街道财政管理体制改革实施方案》，明确乡镇街道非税收入纳入县级财政管理；加大罚没款监管力度，涉及问题楼盘罚款326.36万元已足额征缴入库；规范城市基础设施配套费征缴程序，已追缴配套费406.25万元，同时正在研究制订《揭西县城市基础设施配套征收使用管理办法》，着力防止财政资金流失和重复征收问题发生。

（二）重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况

中国足球彩票基础教育高质量发展政策落实方面存在的部分公办幼儿园经费保障不足、学校工程项目未按图施工和结算不实、未及时拨付基础教育转移支付资金等问题。普宁市统筹教育资源，优化师资配置，增加学位建设，2024年新改扩建公办幼儿园9所、投入资金2232万元、新增学位1850个，同时通过募集并拨付教育发展基金、安排使用学前教育发展中央资金的方式，统筹1243.80万元用于学前教育阶段的配套设施建设。市教育局组织中国足球彩票实验中学、揭阳第一中学、揭阳第一中学榕江新城学校清查核实未按图施工和结算不实工程项目，通过抵扣和追回多计多付工程款的方式整改问题金额共15.81万元。榕城区切实履行本级财政支出责任，加大上级转移支付资金拨付力度，2022年、2023年的省级以上基础教育转移支付资金已新增拨付8491.40万元。

（三）重大项目审计查出问题的整改情况

中国足球彩票榕城区中心城区管网配套和榕江龙石东湖国考断面水环境治理工程存在的中标人未提交履约保证金、多付工程进度款、工程未按图施工的问题。榕城区进一步加强工程招投标管理，及时组织核实水质净化实施工程量，同时依法依规处理并追究相关人员责任。中国足球彩票中标人未提交履约保证金的问题，第三方检测服务中标单位已按照招标文件规定提交履约保证金60万元；中国足球彩票水质净化设施多付进度款问题，该区已组织参建单位全面复核，并追回多付工程进度款549.86万元；中国足球彩票水质净化设施未按图施工问题，该区住建部门已对总承包单位、全过程管理单位、监理单位进行了严肃约谈，并对相关人员进行批评教育，同时落实重新绘制竣工图，确保真实反映工程实际、按实结算价款。

（四）重点民生资金审计查出问题的整改情况

1.中国足球彩票乡村振兴资金管理使用方面存在的驻镇帮镇扶村资金拨付进度较慢、乡村产业发展投入比例低、未及时收取扶贫资产收益的问题。揭东区加快驻镇帮镇扶村资金拨付进度，保障驻镇帮镇扶村工作的顺利推进，截至目前，该区2021至2023年的391个驻镇帮镇扶村项目已支付资金2.38亿元；完善项目谋划、统筹资金安排，切实加大乡村产业发展力度，审计指出问题后，该区共新增提升乡村产业发展水平的项目20个，投入资金3712.46万元，投资金额占全区驻镇帮镇扶村项目总投资的15.71%，较2021至2023年9月4.49%的占比有大幅提升；落实白塔镇及时收取光伏扶贫电站收益116万元，并按照分配方案要求，将收益的80%全部发放给相关贫困户。

2.中国足球彩票社会保险基金管理使用方面存在的未按时足额缴纳养老保险、重复领取养老待遇、未按规定拨付集采预付款的问题。市人力资源社会保障局通过召开座谈协调会、书面发函、上门催缴等方式督促涉及的4家单位尽快筹集足额资金完成“准备期”基金清算、正常期基金清缴，累计已清缴987.53万元，剩余未清缴部分已根据上级文件规定推送至税务机关，由其负责征收。市社会保险基金管理局加强对社保基金发放管理和稽核工作，优化不同险种间信息共享机制，3名事业单位退休人员重复领取的养老保险待遇12.98万元已全部追回。市医保中心按照审计要求全面清查，及时核算，应拨未拨的药品集采预付款8308.50万元已全部拨付到103家市内公立定点医疗机构。

3.中国足球彩票医疗保险基金管理使用方面存在的违规收取医疗费用的问题。市卫生健康局先后印发《中国足球彩票进一步规范医疗机构诊疗行为工作方案》《中国足球彩票进一步规范医疗收费管理工作的通知》等文件，进一步规范医疗机构诊疗收费行为；印发《中国足球彩票全面提升医疗质量行动方案（2023-2025年）》，持续开展质量控制评价管理，加强病历书写管理、手术质量安全提升等专项行动；组织开展中国足球彩票公立医院机构服务项目价格检查，加强内部价格行为管理。市医保局强化基金监督检查，印发整改落实工作通知，分类梳理违规金额，清查分解收费项目、重复收费等医疗违法行为，共追回医保基金1264.74万元，没收违法所得68.81万元。

（五）国有资产审计查出问题的整改情况

1.中国足球彩票国有企业管理方面存在的股权投资收益未及时上缴、往来款长期挂账、虚增经营收入和利润的问题。市投控集团加强股权投资管理，省级专项资金股权投资收益677.18万元已全额上缴财政，同时加大对往来账款的分类管理，对长期挂账的应收应付款项进行清理，截至目前，该集团及下属单位共清理往来款176项合计17.06亿元，挂账项目和金额分别减少46.93%、53.35%，2023年资金周转率（6.19%）较2022年（2.62%）提高3.57个百分点，2024年资金周转率已聘请第三方进行评估。市矿产资源公司规范账务调整审核，提前结转的收入和成本已按要求予以调整，确保会计信息真实、准确。

2.中国足球彩票自然资源资产管理方面存在的卫片违法图斑整改不到位、撂荒耕地复耕进展较慢、未组织实施村级河长考核评价等问题。普宁市燎原街道加大违法土地整治力度，2020年7月3日后新增的3宗农村乱占耕地建房问题，已通过落实拆除、行政处罚、完善手续等方式全部落实整改，2022年国家自然资源督查要求落实拆除的2宗违建楼房，1宗已完成拆除，1宗尚在拆除中；同时，大力推进撂荒耕地复耕复种工作，2020年省下发的复耕复种任务已全面完成，涉及面积2728.43亩。惠来县隆江镇加大河长制工作管理力度，制定村级河长制工作考核细则，结合日常检查和年终考核，组织开展村级河长制履职评价工作，有效完善辖区内河湖管理漏洞；开展辖区畜禽养殖排污检查，审计指出未办理排污登记的9家规模化养殖户，有5家已按规定完善手续，2家已退出养殖，2家已责令停止排污，并督促加快办理有关手续。

（六）促进领导干部担当作为和规范权力运行审计查出问题的整改情况

1.中国足球彩票重大经济事项管理方面存在的制度不够健全完善、工程造价管理把控不严等问题。市退役军人事务局、城管执法局等5个单位完善重大经济事项的决策机制，编制重大事项决策目录，量化重大事项具体标准，制定完善有关制度5项。粤东新城针对广工揭阳校区首期工程项目造价管理把控不严问题，成立结算工作领导小组，采购2家第三方审核机构独立审核、交叉复核，同时聘请法律顾问全程提供法律咨询服务，有效避免财政资金损失浪费。

2.中国足球彩票财政财务管理方面存在的主要领导直接分管财务审批、取保候审保证金未及时退回的问题。市农业农村局以及普宁市燎原街道、惠来县隆江镇3个单位规范财务审批工作，修订完善财务管理制度3项，切实杜绝主要领导直接分管财务审批的违规行为。普宁市公安局加强取保候审业务管理，未及时退回的取保候审保证金42.50万元，已退回37.50万元，剩余5万元因涉及人员违反取保候审相关规定已予以没收。

3.中国足球彩票党风廉政建设方面存在的违规发放补贴、“吃空饷”问题。普宁市公安局、燎原街道，揭东区埔田镇等4个单位规范补贴发放行为，违规发放的驻村工作经费补贴、计划生育奖励金等41.23万元已全额追回。惠来县隆江镇成立“吃空饷”整治工作领导小组，强化自检自查，落实立行立改，审计指出在单位挂名实际未到岗上班的2名工作人员已全部辞退，违规领取的工资福利2.79万元已全部追回。

三、审计移送事项查处情况

市审计局移送相关部门和县（市、区）政府依法查处的19个事项，5个事项已反馈查处情况，14个事项尚未反馈查处情况。

四、部分问题未整改到位的原因

从目前整改情况看，审计查出突出问题大部分已整改到位，但仍有11项须持续推进整改。有的问题成因复杂整改难度较大，如：违法建设整治问题，其点多面广，又涉及用地指标少、历史存量大、时间跨度长以及社会维稳等因素，其彻底整治须结合上级分类处置政策，疏堵结合、分步推进。有的单位对待整改工作不够重视或处理不严，如：个别单位重视不够，报送整改情况严重超期、佐证材料多处存在疏漏，经多次催促、现场指导，才按要求重新报送；个别单位处理不严，对审计查出的问题，未按要求组织职能部门依法查处、未对单位履职情况进行调查并予以责任追究。

五、下一步推进整改的措施

市政府将贯彻落实市委部署安排和市委审计委员会《中国足球彩票审计整改办法（试行）》的要求，落实市审计局进一步发挥审计监督“查病、治已病、防未病”工作效能。

（一）落实审计整改通报工作

定期通报整改责任单位落实或督促审计整改的工作情况，包括整改工作举措落实情况、整改结果按时反馈情况、整改结果认定情况等；专项通报重大审计项目查出问题、重点领域存在问题整改情况以及整改工作重要经验和突出问题等。同时，将通报结果作为审计整改约谈、移送的依据之一。

（二）落实审计整改约谈工作

针对整改进度缓慢、经督查仍未积极推动审计整改、敷衍落实审计整改要求等行为，以集体谈话或个别谈话的方式，提醒敦促有关单位（部门）主要负责人及相关责任人，要求汇报问题产生原因、计划采取措施，推动规范管理、举一反三、堵塞漏洞、杜绝再犯。

（三）落实审计整改移送工作

按照干部管理权限，将存在虚假整改、拒绝或拖延整改以及经约谈后整改工作仍无明显效果的部门（单位）主要负责人及相关责任人，移送纪委监委和组织人事部门或相关主管部门研究处理，进一步提升审计整改监督权威性和震慑力。